REER, CELI ou CELIAPP : lequel choisir ?

Réponse courte : il n'y a pas de « meilleur » compte dans l'absolu. Le REER réduit votre impôt aujourd'hui et sert surtout à la retraite; le CELI fait croître votre argent à l'abri de l'impôt avec une souplesse totale; le CELIAPP est conçu pour l'achat d'une première maison et combine les avantages des deux. Dans bien des cas, la vraie question n'est pas « lequel », mais « lequel en premier », puis comment les faire travailler ensemble.

Le REER : réduire votre impôt maintenant

Le régime enregistré d'épargne-retraite (REER) vous permet de déduire vos cotisations de votre revenu imposable. Concrètement, cotiser réduit l'impôt que vous payez cette année, et vos placements croissent à l'abri de l'impôt jusqu'au retrait. Vous paierez de l'impôt au moment de retirer les fonds, idéalement à la retraite, lorsque votre taux d'imposition est souvent plus bas. Le REER est particulièrement avantageux si vous avez un revenu élevé aujourd'hui. Au moment d'écrire ces lignes, le plafond annuel correspond à environ 18 % de votre revenu gagné de l'année précédente, jusqu'à un maximum indexé chaque année : vérifiez les montants en vigueur applicables à votre situation.

Le CELI : la souplesse avant tout

Le compte d'épargne libre d'impôt (CELI) ne procure pas de déduction, mais toute la croissance et tous les retraits sont libres d'impôt. Vous pouvez retirer des fonds à tout moment, sans pénalité, et récupérer les droits de cotisation l'année suivante. C'est l'outil idéal pour un fonds d'urgence, un projet à moyen terme ou pour compléter votre retraite sans alourdir votre revenu imposable. Le plafond annuel est indexé; vérifiez le montant en vigueur ainsi que vos droits accumulés dans votre dossier de l'Agence du revenu.

Le CELIAPP : pensé pour une première maison

Le compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété (CELIAPP) est un hybride puissant : vos cotisations sont déductibles comme un REER, et vos retraits pour acheter une première maison admissible sont libres d'impôt comme un CELI. Au moment d'écrire ces lignes, il permet de cotiser environ 8 000 $ par année, jusqu'à un maximum à vie d'environ 40 000 $. Si vous prévoyez acheter une première propriété, c'est souvent le compte à remplir en priorité. Vérifiez les montants en vigueur et les conditions d'admissibilité, car les règles évoluent.

Comment décider par quoi commencer

Plutôt qu'une règle rigide, voici des repères simples pour établir vos priorités selon votre situation :

• Vous visez une première maison : remplissez le CELIAPP en priorité, puis complétez avec le REER via le RAP au besoin.
• Vous avez un revenu élevé et pas de projet immobilier : le REER maximise l'économie d'impôt immédiate.
• Vous voulez de la flexibilité ou un fonds d'urgence : le CELI reste le plus accessible.
• Un employeur cotise à un REER collectif : profitez d'abord de cet argent « gratuit » avant tout le reste.
• Votre revenu est modeste cette année : le CELI ou le CELIAPP peuvent être préférables au REER, dont la déduction vaut moins à faible taux.

Les combiner, la vraie stratégie

Ces comptes ne sont pas mutuellement exclusifs. Une stratégie fréquente consiste à cotiser au CELIAPP pour l'achat d'une propriété, à utiliser le REER pour abaisser l'impôt les bonnes années, puis à réinvestir le remboursement d'impôt obtenu dans le CELI. L'ordre idéal dépend de votre revenu, de vos objectifs et de votre horizon. Un conseiller peut modéliser quelques scénarios chiffrés propres à votre réalité afin de maximiser chaque dollar cotisé.